伴随着“颜值经济"的崛起彩妆市场连续几年迸发出强大的能量，国家统计局数据显示：2020年中国化妆品零售总额为3400亿元，2021年为4026亿元，2022年为3936亿元，如此好的发展前景，在加上这两年直播行业的风口浪尖，使得化妆品行业成为了一个暴利性行业：随之而来的也是很多的税务风险：

一、化妆品行业税务风险分析

1、虚高毛利与重推广费

化妆品行业的特点是毛利较高，但成本抵扣税费等问题导致增值税增高。此外，大量成本用于品牌推广，挤压利润空间，使得企业在税务方面更加捉襟见肘。

2、违规操作隐患

很多企业为了降低税负压力，采取一些违规操作，如私户收款出款、多账户代替主转账、隐瞒收入不申报等。这些行为不仅可能导致税务问题，还可能给企业带来财务风险。

3、直播行业兴起带来的风险

近年来，直播行业兴起，化妆品行业很难脱离线上平台交易。这给税务监管带来了新的挑战，比如私户收款稽查风波、刷单补税税案等。整体税务监管趋势是趋严的，企业需要更加重视税务合规性。

近期稽查部门披露的各类处罚公示中，不少税案也追溯到了2019年，存在“翻旧账”的可能

那么企业在面对高的利润的同时应该怎么样去降低税负压力降低企业的税务风险呢？

针对企业的采购、研发，产品推广等环节，可以设立个体户，可以通过个体户来独立完成相关的业务环节，个体户设立在园区能享受到个税的核定征收，核定过后个税仅0.3%-0.75%，但相关的政策体户可以合规享受。但必须有真实业务支撑合法性，避免违规

二、企业增值税，所得税，分红税环节：

企业在面对的是缺进项专票以及增值税，所得税问题时。通过在特定园区成立分、子公司的形式（我们的采购中心/营销中心/销售中心等等）申请地方政府的返税奖励，那么在面对公司高管，以及达人分红个税问题时，可以选择设立合伙企业持股分红的形式，在园区缴纳税款后都是能享受税收奖励扶持政策的，例如在：重庆，安徽，江苏等地园区都出台了化妆品行业的普惠性税费优惠政策。具体政策整如下：

①增值税：增值税奖励地方留存部分的的50%~85%（地方留存50%）
②企业所得税，个税：所得税，个税奖励地方留存的50%~85%（地方留存40%）

企业在缴纳税款后，次月兑现

化妆品行业在享受高利润的同时，也面临着税务风险。企业需要深入了解行业特点，合理规划税务策略，降低税负压力和税务风险。通过设立个体户和成立子公司等措施，企业可以有效降低税负压力，并享受返税奖励政策。但同时要注意业务真实性和合规性，避免违规操作带来的风险

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