人力资源公司作为一种特殊的企业形式，其经营主要依靠“以劳务为主营业务”的产业链式经营模式。随着我国税收制度的不断完善和税收征管的日益严格，企业税务筹划已经成为企业管理的重要组成部分。合理的税务筹划不仅可以帮助企业降低税收成本，还可以提高企业的税收合规意识，从而为企业的健康发展提供保障。

企业想要从根本上面降低税负压力需要从几个方面来进行调整：

一、人力资源公司税务筹划的具体措施

优化新酬结构：通过合理调整员工的新酬结构，如提高基本工资、减少奖金和津贴等，可以使企业在满足员工需求的同时，降低税收成本。

合理安排员工福利：企业可以合理安排员工福利，如提供住房补贴、交通补贴等，以降低员工的税收负担，提高员工的满意度。

合理安排用工模式：企业可以根据实际需要，合理选择全日制用工、兼职用工、劳务派遣等用工模式，以降低税收成本。

实施税收优惠政策：企业可以积极申请享受国家税收优惠政策，如税收减免、税收抵免等，以降低税收成本。

二、案例分析：

假设某企业有100名员工，每月工资总额为50万元。企业未进行税务筹划时，每月需缴纳税收约为25万元。通过实施人力资源税务筹划，企业可以将税收成本降低到20万元。具体方案如下：

提高基本工资，将每月工资总额调整为40万元，减少奖金和津贴的发放。

为员工提供住房补贴和交通补贴，每月补贴总额为10万元。

合理安排用工模式，将部分岗位改为兼职用工和劳务派遣。

通过上述筹划方案的实施，企业每月税收成本降低了5万元，全年税收成本降低了60万元。

三、结合国家税收优惠政策降低税负压力

除了上述措施外，人力资源公司还可以结合国家税收优惠政策来降低税负压力。国内多地园区为了招商引资往往会出台非常优惠的税收奖励返还政策，以吸引外地企业到当地投资纳税。人力资源企业在税收优惠地区设立的新公司、子公司、分公司、总公司可以享受增值税和企业所得税的双重财政奖励返还政策。例如在重庆、安徽、江苏等地都能享受到该政策。具体政策如下：

增值税：地方留存比例50%，财政奖励比例：50%-85%。

企业所得税：地方留存比例40%，财政奖励比例：50%-85%。

财政奖励每月兑现，企业当月纳税，财政奖励下月扶持到账。

例如：重庆XX人力资源有限公司，2023年，缴纳了1000万的增值税，500万的企业所得税，企业设立在园区能享受以下比例的税收奖励

增值税奖励：1000万*50%*85%=425万

所得税奖励：500万*40%*85%=170万

企业总计节税：425+170=595万

企业通过该方式能有限节税4层左右，人力资源公司税务筹划是降低税负压力的关键。通过调整薪酬结构、员工福利、用工模式和利用国家税收优惠政策等措施可以有效降低企业的税负压力。同时结合具体的案例分析和实际应用情况可以更好地了解税务筹划的实际效果和意义

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