企业的一大税种，增值税对于贸易公司来说是一个需要认真对待的问题。贸易企业作为经济活动的重要参与者，其税收问题一直是企业关注的焦点。为了帮助企业更好地理解和利用税收优惠政策，本文将详细介绍贸易企业的主要税种、面临的税收问题以及如何通过税收优惠政策降低税负。

一、主要税种

贸易企业的主要税种包括增值税、企业所得税和个人所得税。其中，增值税是针对货物增值部分所缴纳的税收，无论在哪个国家，这一税种都需要企业足额实缴纳税。在贸易领域，主要有小规模纳税人和一般纳税人两种类型，前者增值税税率为1%，而后者税率为13%。然而，贸易买卖的特点是买进后才能卖出，因此进项也有相应的抵扣，这使得增值税的实际缴纳金额会减少。

二、面临的税收问题

贸易企业面临的主要问题有两个方面。首先，进项不足。企业在经营过程中，有时为了降低进货成本而未开具发票，这会导致企业增值税应缴额增加，增值税税率也会相应提高。其次，增值额过高。当企业在经营过程中进货成本较低而售价较高时，增值额会大幅增加，从而导致增值税应缴额的提高。

三、税收优惠政策

为了帮助企业解决上述问题，以下两种税收优惠政策可供选择：

园区返税政策：贸易企业可以通过享受国家层面和地方层面的招商引资优惠政策，来达到合规降税负的目的。比如在我国重庆、江苏、安徽、山东都有针对各类行业的财政奖励。对于入驻园区的有限公司，返税比例如下：

增值税返还40%（地方留存的80%，地方比例50%）；

企业所得税返还32%（地方留存的80%，地方比例40%）。企业当月纳税，财政奖励下月到账。奖励皆为阶梯制的，就是纳税越高，奖励越高。举个例子：某贸易公司进项少导致利润虚高，一年增值税纳税500万，企业所得税纳税100万，税负压力大。通过在园区成立一家有限公司可以得到以下税收奖励：

增值税奖励：500万*50%80%=200万；

企业所得税奖励：100万40%*80%=32万；

企业一共可以得到232万的财政奖励从而实现降低企业税负的目的。

核定征收政策：简单来说就是在优惠园区成立一家或者多家个体户拆分业务到个体户，然后在园区享受定率征收优惠政策通过核定减轻企业税务负担最后综合税负率可以降至2.5%左右。

通过以上两种税收优惠政策，贸易企业可以有效地降低税负，提高企业的经济效益。同时，这些政策也为企业提供了更多的税收筹划空间，有助于企业的长期发展。

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