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初创企业老板最常踩到的财税坑有哪些?一下子全部告诉你

园区招商办4个月前 (02-02)财税问答67

自2014年提出“大众创业 万众创新”,并进行商事注册改革之后,我国企业数量急剧增长,即使是今年疫情最严重的第一季度,依然新增超322万家企业。这么多新增企业中,很多老板是不懂财税知识的创业新手,在经营过程中很容易掉进财税大坑。

在20年的中小企业财税服务中,发现初创企业老板最常踩到的财税坑有10个,现整理出来,希望能帮新手老板避坑。

1、资金往来不通过公司银行账户,而是用个人支付宝、微信支付或其他网络支付账户,只把支出报送给公司财务,不报送收入,涉嫌隐瞒收入和逃税偷税,有时会给公司带来不必要的麻烦。

例如:从某供应商采购货物,将货款付给供应商老板或员工可以么?

A公司找供应商B公司采购货物,把货款转到B公司的对接人个人账户。这存在很大风险,除非这个对接人有B公司出具的委托收款证明,承诺由此产生的经济纠纷由B公司承担,并加盖B公司公章,否则一旦B公司追索货款,A公司将有口难辨

2、发票严重跨期

一般情况下,公司的财务制度,都会规定费用报销的期限,正常是当月发生当月报销,特殊情况可以延期1-3个月。但有很多客户递交给财务的发票期限严重超期,甚至还有用往年的发票报销的。

3、认为没有收入就不需要报税,甚至认为只有开出发票才要交税,不开发票没必要交税。

但公司是一个持续经营的实体,自成立日起,就有法定的纳税义务,即使暂时没有收入,也要在每月的报税截止日期前,按要求申报各项税费。

举个栗子,2019年10月成立的某公司,在税局办理纳税登记和征管鉴定后,11月就要开始申报税局核定的各项税种。如果此时某公司尚未形成实际的纳税义务,那就要零申报。

4、以为能够长期零申报

企业没销售收入,当月就没有增值税纳税义务,那么增值税表只需零申报即可。但必须按时报送,要不然也会收到税务机关罚款通知单。但长期零申报,一般会被税局注意到,一段时间之后,可能就会被税局劝关停。

5、以为小规模纳税人比一般纳税人更有利

一般纳税人和小规模纳税人是对增值税纳税义务人的分类,两者的最大区别是:

①适用的税率和征收率不同。正常情况下,一般纳税人高于小规模纳税人。

②进项税额抵扣。一般纳税人可以抵扣进项税,小规模纳税人不能抵扣。

在实践中,毛利较高的高科技企业申请一般纳税人主要是因为下游客户要税点较高的增值税专用发票,而不是为了节省税负。如果可抵扣进项较少,当小规模纳税人比较节税。如果能够自己挑选用哪一种的话,可以先测定增值税税负后再决定。

6、以为企业是自己的,可以随时从企业拿钱

钱投入企业后就变成了企业的资产,投资者找企业拿钱,只能当做暂时从企业借款,企业应根据财务内控制度进行管理,但不能长期挂账,否则就会被当做股东分红。但如果是分红,这个股东要交20%的个人所得税。

7、公司收入不回发票,长期挂预收,有偷漏税风险

如果预收账款挂账时间超出正常情况,都需要做出合理解释。一旦被查出是应当确认但未确认的收入,就会产生税收风险。

8、以为购置物品不开发票能省钱

就眼前利益来看,开发票要增加点数,付出的成本随之增加。但实际上,企业所得税是按利润收取的。对外采购不索取发票,无法扣除成本,就变成了虚增利润,后期也要为这笔采购款多交25%的所得税。

而从长远来看,如果企业想申请国家的各种优惠政策补贴,需证明所花费的某项费用,比如说电脑、研发费用等,那怎么证明它们是你这家企业的?

政府是从企业的对公账户里面找到相应的支付给供应商的钱,并获得供应商开具的相应发票才行。即政府只认发票,不认实际设备。

9、物物交换不是简单的商品交换,而是销售和采购行为

企业间不用现金,而用物物交换进行商品等价交换,换出去的货物应当做销售处理,换进来的货物要视为商品采购,两者之间产生的差额是应收或应付账款。

例如,甲公司生产A产品,他的客户想用相同价值的B产品来换取,但不是简单的互相交换货物就可以。他们必须彼此开具发票,客户开具B产品发票给甲公司,甲公司开具A产品发票给客户,甲公司的采购发票可做进项抵扣,正常缴纳增值税和企业所得税。

10、以为审计完年度财务报表就可顺利过关

事实上,会计事务所的审计报告是对外使用的,不可能充分反映公司在财务处理和涉税风险上的问题,否则就不会有各种专项审计和内部审计了。

除了这10个坑,你在经营过程中,还遇到其他坑吗?你是怎么填坑呢?欢迎留言讨论。


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